الزكاة وضريبة القيمة المضافة للشركات الجديدة في السعودية: دليل البداية

من أول الأسئلة التي تواجه أصحاب الشركات الجديدة: ما الضرائب المطلوبة مني؟ ومتى أسجّل؟ الفهم المبكر لالتزاماتك أمام هيئة الزكاة والضريبة والجمارك يجنّبك الغرامات ويمنحك صورة واضحة عن تكاليفك.

الزكاة أم ضريبة الدخل؟

• الزكاة: تُفرض على حصص الشركاء السعوديين والخليجيين، بنسبة 2.5% من الوعاء الزكوي.
• ضريبة الدخل: تُفرض على حصص الشركاء الأجانب في الشركات المقيمة، وفق نظام ضريبة الدخل.
• الشركة المختلطة تخضع للزكاة عن الحصة السعودية والخليجية، ولضريبة الدخل عن الحصة الأجنبية.

ضريبة القيمة المضافة

• النسبة الأساسية 15% على أغلب السلع والخدمات.
• التسجيل إلزامي إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة 375 ألف ريال سنويًا، واختياري من 187.5 ألف ريال.
• تُقدَّم الإقرارات شهريًا أو ربع سنويًا حسب حجم المنشأة.

الفوترة الإلكترونية (فاتورة)

تلتزم المنشآت المسجلة في ضريبة القيمة المضافة بإصدار الفواتير إلكترونيًا عبر نظام متوافق مع متطلبات الهيئة، وتُطبَّق مرحلة الربط والتكامل على المنشآت تدريجيًا حسب موجات تعلنها الهيئة.

أخطاء شائعة لدى الشركات الجديدة

• تأخير التسجيل في ضريبة القيمة المضافة بعد تجاوز الحد الإلزامي.
• إصدار فواتير لا تستوفي الحقول المطلوبة.
• عدم الفصل بين المصروفات الشخصية ومصروفات الشركة.
• إهمال تقديم الإقرار الزكوي أو الضريبي السنوي في موعده.
• غياب مسك دفاتر منتظم يدعم الإقرارات.

كيف تساعدك رايات نجد؟

نتولى مسك الدفاتر، وإعداد القوائم المالية، والتسجيل في الهيئة، وتقديم الإقرارات الزكوية والضريبية في مواعيدها. اطّلع على الخدمات المالية والمحاسبية أو تواصل معنا.

ملاحظة: هذا المقال للتوعية العامة، والأنظمة والحدود قد تُحدَّث من الهيئة، لذا نراجع وضع منشأتك تحديدًا قبل أي إجراء.